Bedste svar
Jeg overvurderede en periodisering ved årets udgang og nu mit januar-tal for dette udgiften er forkert, fordi den nye periodisering er mindre end den omvendte post. Hvordan kan jeg rette, så dette viser min udgiftskonto den korrekte udgift i januar?
Afhænger.
- Hvis din optjening var det bedste tilgængelige estimat, da du forberedte den underskrevne uden for finansrapporten, var den ikke overdrevet. Det er ikke din skyld, men et problem, der ofte er forårsaget af langsomme fakturaer eller uregelmæssige ledere. Vend det påløbne beløb i januar
- Hvis du ikke har afsluttet den finansielle rapportering i december, kan du bare redigere / bogføre en justering til / omvendt og bogføre korrekt (afhængigt af din hovedboksstyring) det påløbne beløb i December. Dette afhænger af, hvor langt du har rapporteret det, og hvor materiale det er.
- Hvis det var forkert bogført, men ikke væsentligt, skal du ignorere fejlen og vende det faktisk påløbne beløb i januar.
- Hvis det blev forkert indsendt, materiale nok til at kræve korrektion, og din rapport fra december 2018 allerede er blevet underskrevet og revideret, så:
- Kontroller, at dette er virkelig vigtigt. Dette er en subjektiv vurdering, der normalt afhænger af revisor og deres frygt for deres regulator.
- Indsæt en justering til tilbageholdt indtjening for at omregne åbningsbalancer.
- Brug den omregnede åbningsbalance.
- Indlæg krævede detaljer i årsregnskabet og noterne til enhver finansiel rapport, der anvender disse justerede åbningsbalancer er detaljeret og ophidser alle revisorer, der læser rapporten. IFRS-kravene er i IAS 8 Regnskabspolitikker, ændringer i regnskabsmæssige skøn og fejl .
Nyd.
Svar
Journalposten oprettes normalt som en automatisk omvendt post, så regnskabssoftwaren automatisk opretter en modregningspost fra begyndelsen af den følgende måned. Derefter, når leverandøren til sidst sender en faktura til virksomheden, annullerer den den omvendte post.
For at fortsætte med det foregående eksempel, ville posten på $ 500 vende tilbage i den følgende måned med en kredit til kontoret leverer udgiftskonto og en debet til den påløbne udgiftsforpligtelseskonto. Virksomheden modtager derefter leverandørfakturaen på $ 500 og registrerer den normalt gennem regnskabssoftwarens modul, der skal betales, hvilket resulterer i en debitering på kontoforsyningsomkostningskontoen og en kredit til den gæld, der skal betales. Nettoresultatet i den følgende måned er derfor slet ikke nogen ny udgiftsregistrering, idet forpligtelsen til betaling skifter til den konto, der skal betales.
Realistisk set er beløbet for en omkostningsopgørelse kun et skøn, og så sandsynligvis vil være noget forskellig fra beløbet på leverandørfakturaen, der ankommer på et senere tidspunkt. Derfor er der normalt et lille ekstra beløb eller negativ omkostningsindregning i den følgende måned, når vending af journalpost og beløbet på leverandørfakturaen er nettet mod hinanden.
Fra et praktisk perspektiv, immaterielle udgifter påløb ikke, da det kræver for meget arbejde at oprette og dokumentere de relaterede journalposter. Yderligere vil et stort antal påløbne udgiftsdagbøger forsinke afslutningsprocessen i slutningen af måneden.
Men ….. Hvis det er vigtigt, vil den, der reviderer dine bøger, normalt få dig til at åbne igen, foretag justeringen, og luk derefter året igen,