Meilleure réponse
Jai surestimé un cumul de fin dannée et maintenant mon chiffre de janvier pour cela la dépense est erronée car la nouvelle provision est inférieure à lécriture de contrepassation. Quelle est la façon de corriger afin que mon compte de dépenses affiche la dépense correcte en janvier?
Cela dépend.
- Si votre provision était la meilleure estimation disponible lorsque vous avez préparé le hors rapport financier, il n’était pas exagéré. Ce n’est pas de votre faute mais un problème souvent causé par des factures lentes ou des cadres erratiques. Annuler le montant accumulé en janvier
- Si vous navez pas finalisé les rapports financiers de décembre, vous pouvez simplement modifier / valider un ajustement à / contrepasser et enregistrer correctement (en fonction de vos contrôles du grand livre) le montant accumulé dans Décembre. Cela dépend de la mesure dans laquelle vous lavez déclaré et de son importance.
- Sil a été incorrectement imputé, mais pas significatif, ignorez lerreur et annulez le montant réellement accumulé en janvier.
- Sil a été incorrectement publié, suffisamment important pour nécessiter une correction, et que votre rapport de décembre 2018 a déjà été approuvé et audité, alors:
- Vérifiez que cest vraiment important. Il sagit dun jugement subjectif généralement dépend de lauditeur et de sa crainte à légard de son organisme de réglementation.
- Enregistrer un ajustement aux bénéfices non répartis pour retraiter les soldes douverture.
- Utiliser le solde douverture retraité.
- Publier les détails requis dans les états financiers et les notes de tout rapport financier utilisant ces soldes douverture ajustés. est détaillé et excite tous les comptables qui lisent le rapport. Les exigences IFRS se trouvent dans Méthodes comptables IAS 8, changements destimations comptables et erreurs .
Profitez-en.
Réponse
Lécriture de journal est normalement créée comme une écriture à contre-passation automatique, de sorte que le logiciel comptable crée automatiquement une écriture de compensation à partir du début du mois suivant. Ensuite, lorsque le fournisseur soumet finalement une facture à lentité, il annule lentrée contrepassée.
Pour continuer avec lexemple précédent, lentrée de 500 $ serait contrepassée le mois suivant, avec un crédit au bureau fournit un compte de dépenses et un débit au compte de passif des charges à payer. Lentreprise reçoit ensuite la facture fournisseur de 500 $ et lenregistre normalement via le module des comptes fournisseurs du logiciel de comptabilité, ce qui entraîne un débit sur le compte de dépenses des fournitures de bureau et un crédit sur le compte des comptes fournisseurs. Le résultat net du mois suivant nest donc pas du tout une nouvelle comptabilisation des dépenses, la responsabilité du paiement étant transférée au compte des comptes fournisseurs.
En réalité, le montant dune charge à payer nest quune estimation, et donc est susceptible dêtre quelque peu différent du montant de la facture fournisseur qui arrive à une date ultérieure. Par conséquent, il y a généralement un petit montant supplémentaire de dépenses ou une comptabilisation négative des dépenses le mois suivant, une fois que lannulation de lécriture au journal et le montant de la facture fournisseur sont compensés lun par rapport à lautre.
Dun point de vue pratique, les dépenses immatérielles ne sont pas comptabilisées, car la création et la documentation des écritures de journal associées nécessitent trop de travail. De plus, un grand nombre d’écritures au journal des dépenses accumulées ralentira le processus de clôture de fin de mois.
Cependant ….. Si cela est important, celui qui vérifie vos livres vous fera généralement rouvrir, effectuer lajustement, puis refermer lannée,