ベストアンサー
年末の見越額を誇張しましたが、これに対する1月の数値新しい見越額が逆仕訳よりも少ないため、費用は間違っています。この経費勘定に1月の正しい経費が表示されるように修正する方法は何ですか？
状況によって異なります。
- 署名を準備したときに発生額が最善の見積もりだった場合財務報告から、それは誇張されていませんでした。それはあなたのせいではなく、遅い請求者や不安定な幹部によってしばしば引き起こされる問題です。 1月に発生した金額を取り消す
- 12月の財務報告を確定していない場合は、調整を編集/転記/逆仕訳して正しく転記することができます（総勘定元帳の管理に応じて）。 12月。これは、報告した範囲と重要度によって異なります。
- 誤って投稿されたが重要ではない場合は、エラーを無視して、1月に実際に発生した金額を元に戻します。
- 誤って投稿され、修正が必要な資料であり、2018年12月のレポートがすでに承認され、監査されている場合：
- これが本当に重要であることを確認します。これは通常、主観的な判断です。監査人とその規制当局に対する彼らの恐れに依存します。
- 留保利益の調整を投稿して、期首残高を再表示します。
- 再表示された期首残高を使用します。
- 投稿これらの調整された期首残高を使用する財務諸表および財務報告の注記に必要な詳細。これ詳細であり、レポートを読んでいる会計士を興奮させます。 IFRS要件は、 IAS 8会計方針、会計上の見積りの変更およびエラーにあります。
お楽しみください。
回答
通常、仕訳は自動的に逆仕訳として作成されるため、会計ソフトウェアは翌月の初めに相殺仕訳を自動的に作成します。次に、サプライヤが最終的にエンティティに請求書を送信すると、取り消されたエントリがキャンセルされます。
前の例を続けると、翌月に500ドルのエントリが取り消され、オフィスに貸方記入されます。費用勘定と未払費用負債勘定への借方を提供します。次に、会社は500ドルのサプライヤー請求書を受け取り、通常は会計ソフトウェアの買掛金モジュールを介して記録します。その結果、事務用品の費用勘定に借方記入され、買掛金勘定に貸方記入されます。したがって、翌月の最終的な結果は、新たな費用の認識ではなく、支払いの責任は買掛金勘定にシフトします。
実際には、費用の発生額は見積もりにすぎません。後日届くサプライヤーの請求書の金額とは多少異なる可能性があります。その結果、通常、翌月には、仕訳入力の取り消しとサプライヤーの請求書の金額が相互に相殺されると、わずかな追加費用または負の費用認識が発生します。
実際的な観点から、関連する仕訳を作成して文書化するのに非常に多くの作業が必要になるため、重要でない費用は発生しません。さらに、未払いの経費仕訳が多数あると、月末の決算プロセスが遅くなります。
ただし…..重要な場合は、通常、書籍を監査する人は誰でもあなたに再度開くように指示します。調整を行ってから、年を再度締めます。