Beste antwoord
Ik heb een jaareinde-toerekening te hoog opgegeven en nu mijn cijfer voor januari hiervoor kosten zijn verkeerd omdat de nieuwe opbouw lager is dan de tegenboeking. Wat is de manier om dit te corrigeren zodat deze mijn onkostenrekening de juiste uitgave in januari weergeeft?
Hangt ervan af.
- Of uw toerekening de beste schatting was die beschikbaar was toen u het ondertekende buiten de financiële rapporten, werd het niet overdreven. Het is niet jouw schuld, maar een probleem dat vaak wordt veroorzaakt door trage factureerders of grillige managers. Het in januari opgebouwde bedrag terugdraaien
- Als u de financiële rapportage van december nog niet heeft afgerond, kunt u het opgebouwde bedrag gewoon bewerken / boeken in / terugboeken en correct boeken (afhankelijk van uw grootboekcontroles) December. Dit hangt af van hoe ver je het hebt gemeld en hoe belangrijk het is.
- Als het onjuist is gepost, maar niet materieel, negeer dan de fout en stort het bedrag dat in januari is gegenereerd terug.
- Als het onjuist is gepost, materiaal genoeg om correctie te vereisen, en uw rapport van december 2018 al is afgetekend en gecontroleerd:
- Controleer of dit echt materieel is. Dit is een subjectief oordeel dat gewoonlijk hangt af van de accountant en zijn angst voor zijn toezichthouder.
- Boek een aanpassing op de ingehouden winsten om de beginsaldi te herformuleren.
- Gebruik de herwerkte beginsaldo.
- Post vereiste details in de financiële overzichten en toelichtingen van elk financieel rapport met behulp van deze aangepaste beginsaldi is gedetailleerd en prikkelt alle accountants die het rapport lezen. IFRS-vereisten zijn in IAS 8 Boekhoudbeleid, wijzigingen in boekhoudkundige schattingen en fouten .
Veel plezier.
Antwoord
De journaalboeking wordt normaal gesproken aangemaakt als een automatisch tegenboeking, zodat de boekhoudsoftware automatisch een tegenboeking aanmaakt vanaf het begin van de volgende maand. Wanneer de leverancier vervolgens uiteindelijk een factuur bij de entiteit indient, annuleert hij de terugboeking.
Om verder te gaan met het voorgaande voorbeeld, zou de boeking van $ 500 in de volgende maand worden teruggeboekt, met een creditering op kantoor levert onkostenrekening en een debitering op de rekening voor te betalen kosten. Het bedrijf ontvangt vervolgens de leveranciersfactuur van $ 500, en registreert deze normaal via de crediteurenadministratie-module van de boekhoudsoftware, wat resulteert in een debitering van de onkostenrekening voor kantoorbenodigdheden en een creditering van de crediteurenrekening. Het nettoresultaat in de volgende maand is daarom helemaal geen nieuwe kostenverantwoording, waarbij de betalingsverplichting verschuift naar de crediteurenrekening.
Realistisch gezien is het bedrag van een uitgave slechts een schatting, en dus wijkt waarschijnlijk iets af van het bedrag van de leveranciersfactuur dat op een later tijdstip binnenkomt. Bijgevolg is er gewoonlijk een klein extra bedrag aan kosten of negatieve kostenverantwoording in de volgende maand, zodra de terugboeking van de journaalboeking en het bedrag van de leveranciersfactuur met elkaar zijn verrekend.
Vanuit praktisch oogpunt, er worden geen immateriële kosten gemaakt, aangezien het te veel werk kost om de gerelateerde journaalboekingen te creëren en te documenteren. Verder zal een groot aantal opgebouwde onkostenjournaalboekingen het maandafsluitingsproces vertragen.
Maar ….. Als het materieel is, zal degene die uw boeken controleert, u gewoonlijk laten heropenen, maak de aanpassing en sluit het jaar opnieuw af,